CL_EXM_IM_RECN_CONTRACT_FAS13 - BAdI-Beispiel: Abbildung der FAS 13 Anforderderungen
SUBST_MERGE_LIST - merge external lists to one complete list with #if... logic for R3up SUBST_MERGE_LIST - merge external lists to one complete list with #if... logic for R3upDiese Dokumentation steht unter dem Copyright der SAP AG.
Funktionalität
Diese Klasse liefert eine Beispielimplementierung zur Abbildung der buchhalterischen Abgrenzung für Mietverträge nach den Grundlagen der FAS 13 und der US-GAAP.
Nach den Grundlagen der FAS 13 sind Mietaufwendungen, unabhängig von dem Zeitpunkt der tatsächlichen Zahlungen, linear über die gesamte Mietdauer zu verteilen (Straightline-Abgrenzung).
Um diese vorgeschriebene Straightline-Abgrenzung abzubilden, ermöglicht die Methode SUBSTITUTEder Beispielklasse CL_EXM_IM_RECN_CONTRACT_FAS13eine automatische Pflege spezieller Vertragskonditionen.
Der Aufruf dieser Methode erfolgt immer dann, wenn ein Business Objekt VERTRAG geändert bzw. angelegt wird.
Die Methode SUBSTITUTEhat folgende Aufgaben:
- Sie legt den Gesamtwert des Vertrags oder Mietobjekts fest.
Der Gesamtwert ist eine Summe der nach FAS13 relevanten debitorischen oder kreditorischen Finanzstrompositionen des Vertrags oder Mietobjekts.
- Sie legt den monatlichen Straightline-Wert auf der Basis des ermittelten Kalkulationszeitraums, des Vertragswerts und der eventuell bereits erfolgten Abgrenzungsbuchungen und Aufhebungsbuchungen fest.
- Sie ermittelt die Abgrenzungkonditionen auf der Basis des festgelegten Straightline-Werts, um dierichtigen monatlichen Kosten- bzw. den richtigen Erlös zu erreichen.Die Abgrenzungskonditionen werden automatisch und monatsbezogen bearbeitet.
Beziehungen
Beispiel
Vertragslaufzeit:- 01.01.2007 - 30.06.2007
- Finanzstrom ab 01.09.2006
- 1000 Euro Grundmiete ab 01.01.2007
- Nutzungsrecht des zugehörigen Berechnungsobjekts ab dem 01.09.2006
Die Kalkulation berechnet einen Vertragswert in Höhe von 6000 Euro. Die monatliche Durchschnittsmiete beträgt 600 Euro. Es wird eine Kondition erzeugt, die die monatliche Durchschnittsmiete bucht:
01.09.2006,, Straightline-Miete,,600 Euro
Die Buchungen sehen wie folgt aus:| 01.09.2006 | Abgrenzung an Mieterlös | 600 Euro | |
| 01.10.2006 | Abgrenzung an Mieterlös | 600 Euro | |
| 01.11.2006 | Abgrenzung an Mieterlös | 600 Euro | |
| 01.12.2006 | Abgrenzung an Mieterlös | 600 Euro | |
| 01.01.2007 | Abgrenzung an Mieterlös | 600 Euro | |
| Forderung an Mieterlös | 1000 Euro | ||
| Mieterlös an Abgrenzung | -1000 Euro | ||
| 01.02.2007 | Abgrenzung an Mieterlös | 600 Euro | |
| Forderung an Mieterlös | 1000 Euro | ||
| Mieterlös an Abgrenzung | -1000 Euro | ||
| 01.03.2007 | Abgrenzung an Mieterlös | 600 Euro | |
| Forderung an Mieterlös | 1000 Euro | ||
| Mieterlös an Abgrenzung | -1000 Euro | ||
| 01.04.2007 | Abgrenzung an Mieterlös | 600 Euro | |
| Forderung an Mieterlös | 1000 Euro | ||
| Mieterlös an Abgrenzung | -1000 Euro | ||
| 01.05.2007 | Abgrenzung an Mieterlös | 600 Euro | |
| Forderung an Mieterlös | 1000 Euro | ||
| Mieterlös an Abgrenzung | -1000 Euro | ||
| 01.06.2007 | Abgrenzung an Mieterlös | 600 Euro | |
| Forderung an Mieterlös | 1000 Euro | ||
| Mieterlös an Abgrenzung | -1000 Euro | ||
Im Gegensatz zu normalen Verträgen wird die zahlungsrelevante Miete monatlich im Buchungslauf auf das Konto Abgrenzung umgebucht.
Stellen Sie die Konditionen und Bewegungsarten im Customizing entsprechend ein. Die Umbuchung der Mieteauf das Abrechnungskonto erfolgt mit Hilfe der Objektbuchung (Referenzbewegunsart zum Beziehungsschlüssel 30).
Konditionen| Konditionsart | Bezeichnung |
|---|---|
| Y011 | Grundmiete Büro |
| Y012 | Grundmiete Lager |
| Y015 | Garagenmiete |
| Y019 | Mietminderung |
| YF00 | SL-rent |
| YF01 | SL-rent wr.back |
| YF10 | SL-rent 2 |
| YF11 | SL-rent wr.back 2 |
Konditionsgruppe
| Konditionsgruppe | Bezeichnung |
|---|---|
| YO01 | FASB13 Vertrag |
Konditionen der Gruppe zuordnenBewegungsart
| Bewegungsart | Bezeichnung | Soll/Haben-Kennzeichen | |
|---|---|---|---|
| Y100 | Grundmiete Büro | S Sollbuchung | |
| Y101 | Nachforderung Grundmiete Büro | S Sollbuchung | |
| Y102 | Nachbuch. Grundmiete Büro Guth | H Habenbuchung | |
| Y140 | Umb. Grundmiete Büro | H Habenbuchung | |
| Y141 | Umb. Nachford. Grundmiete Büro | H Habenbuchung | |
| Y142 | Umb. Gutschr. Grundmiete Büro | S Sollbuchung | |
| Y200 | Grundmiete Lager | S Sollbuchung | |
| Y201 | Nachforderung Grundmiete Lager | S Sollbuchung | |
| Y202 | Nachbuch. Grundm. Lager Guth. | H Habenbuchung | |
| Y240 | Umb. Grundmiete Lager | H Habenbuchung | |
| Y241 | Umb. Nachf. Grundmiete Lager | H Habenbuchung | |
| Y242 | Umb. Nachb. Grundm. Lager Guth | S Sollbuchung | |
| Y500 | Garagenmiete | S Sollbuchung | |
| Y501 | Nachforderung Garagenmiete | S Sollbuchung | |
| Y502 | Nachbuch. Garagenm. Guthaben | H Habenbuchung | |
| Y540 | Umb. Garagenmiete | H Habenbuchung | |
| Y541 | Umb. Nachforderung Garagenmiet | H Habenbuchung | |
| Y542 | Umb. Nachbuch. Garagenm. Gutha | S Sollbuchung | |
| Y900 | Mietminderung | H Habenbuchung | |
| Y901 | Nachf. Erh.Mietminderung | H Habenbuchung | |
| Y902 | Nachbuch. Ernied. Mietmind. | S Sollbuchung | |
| Y940 | Umb. Mietminderung | H Habenbuchung | |
| Y941 | Umb. Nachf. Erh. Mietmind | H Habenbuchung | |
| Y942 | Umb. Ernied. Mietminderung | S Sollbuchung | |
| YD00 | SL rent Umbuchung | H Habenbuchung | |
| YD01 | SL rent wr.back Umbuchung | S Sollbuchung | |
| YD10 | SL rent Umbuchung | H Habenbuchung | |
| YD11 | SL rent wr.back Umbuchung | S Sollbuchung | |
| YF00 | SL rent | S Sollbuchung | |
| YF01 | SL rent wr.back | H Habenbuchung | |
| YF10 | SL rent | S Sollbuchung | |
| YF11 | SL rent wr.back | H Habenbuchung |
Referenzbewegungsarten
| Beziehung | Bewegungsart | Referenzbewegungsart |
|---|---|---|
| 10 Nachbuchungen wegen Konditionserhöhung | Y100 | Y101 |
| 10 Nachbuchungen wegen Konditionserhöhung | Y200 | Y201 |
| 10 Nachbuchungen wegen Konditionserhöhung | Y500 | Y501 |
| 10 Nachbuchungen wegen Konditionserhöhung | Y900 | Y901 |
| 10 Nachbuchungen wegen Konditionserhöhung | YF00 | YF00 |
| 10 Nachbuchungen wegen Konditionserhöhung | YF01 | YF01 |
| 10 Nachbuchungen wegen Konditionserhöhung | YF10 | YF10 |
| 10 Nachbuchungen wegen Konditionserhöhung | YF11 | YF11 |
| 20 Nachbuchungen wegen Konditionsminderung | Y100 | Y102 |
| 20 Nachbuchungen wegen Konditionsminderung | Y200 | Y202 |
| 20 Nachbuchungen wegen Konditionsminderung | Y500 | Y502 |
| 20 Nachbuchungen wegen Konditionsminderung | Y900 | Y902 |
| 20 Nachbuchungen wegen Konditionsminderung | YF00 | YF01 |
| 20 Nachbuchungen wegen Konditionsminderung | YF01 | YF00 |
| 20 Nachbuchungen wegen Konditionsminderung | YF10 | YF11 |
| 20 Nachbuchungen wegen Konditionsminderung | YF11 | YF10 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y100 | Y140 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y101 | Y141 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y102 | Y142 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y200 | Y240 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y201 | Y241 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y202 | Y242 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y500 | Y540 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y501 | Y541 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y502 | Y542 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y900 | Y940 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y901 | Y941 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | Y902 | Y942 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | YF00 | YD00 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | YF01 | YD01 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | YF10 | YD10 |
| 30 Verteilungsbuchungen (Objektumbuchungen) | YF11 | YD11 |
Hinweis
Debitorische oder kreditorische Konditionen werden beim periodischen Buchen über die Objektumbuchung auf das Abgrenzungskonto gebucht.
Kontensymbole| Kontosymbol | Bezeichnung |
|---|---|
| FAS13 | FAS13 accrual of revenue |
| FAS13_2 | FAS13 accrual of revenue 2 |
Kontosymbol zur Bewegungsart zuordnen
| Bewegungsart | S/H | Kontosymbol | S/H | Kontosymbol |
|---|---|---|---|---|
| Y100 | D | D* | S | 100 |
| Y101 | D | D* | S | 100 |
| Y102 | S | 100 | D | D* |
| Y140 | S | 100 | S | FAS13 |
| Y141 | S | 100 | S | FAS13 |
| Y142 | S | FAS13 | S | 100 |
| Y200 | D | D* | S | 100 |
| Y201 | D | D* | S | 100 |
| Y202 | S | 100 | D | D* |
| Y240 | S | 100 | S | FAS13 |
| Y241 | S | 100 | S | FAS13 |
| Y242 | S | FAS13 | S | 100 |
| Y500 | D | D* | S | 100 |
| Y501 | D | D* | S | 100 |
| Y502 | S | 100 | D | D* |
| Y540 | S | 100 | S | FAS13 |
| Y541 | S | 100 | S | FAS13 |
| Y542 | S | FAS13 | S | 100 |
| Y900 | S | 100 | D | D* |
| Y901 | S | 100 | D | D* |
| Y902 | D | D* | S | 100 |
| Y940 | S | FAS13 | S | 100 |
| Y941 | S | FAS13 | S | 100 |
| Y942 | S | 100 | S | FAS13 |
| YD00 | S | 100 | S | 100 |
| YD01 | S | 100 | S | 100 |
| YD10 | S | 100 | S | 100 |
| YD11 | S | 100 | S | 100 |
| YF00 | S | FAS13 | S | 100 |
| YF01 | S | 100 | S | FAS13 |
| YF10 | S | FAS13_2 | S | 100 |
| YF11 | S | 100 | S | FAS13_2 |
Kontensymbole ersetzen
| Kontenplan | Kontosymbol | Konto | |
|---|---|---|---|
| INT | FAS13 | 99000 | Pass. Rechnungsabgr. |
| INT | FAS13_2 | 99010 | Pass. Rechnungsabgr. |
Hinweise
| Die Attribute der Klasse haben folgende Bedeutung: |
|---|
- MC_CONDPURPOSE_BOOKING,,
- Konditionszweck der FAS13-Abgrenzungskonditionen,,
- MC_CALCRULE_FIXED,,
- Berechnungsvorschrift der FAS13-Abgrenzungskonditionen
- MC_DISTRULE_MEAS
- Verteilungsvorschrift der FAS13-Abgrenzungskonditionen
- MC_DISTRULE_MEAS_PAR_1
- Parameter 1 der Verteilungsvorschrift der FAS13-Abgrenzungskonditionen
- MC_DISTRULE_MEAS_PAR_2
- Parameter 2 der Verteilungsvorschrift der FAS13-Abgrenzungskonditionen
- MC_TERMNO_FAS13,,
- Nummer der anzulegenden Buchungs- und Rhythmusklausel für die Abgrenzungskonditionen,,
- MC_TERMNO_FAS13_2,,
- Nummer der anzulegenden Rhythmusklausel für die letzten (Korrektur-) Abgrenzungskonditionen
- MC_TAXGROUP,,
- Steuergruppe der FAS13-Abgrenzungskonditionen
- MC_TAXTYPE_VENDOR,,
- Steuerart der kreditorischen FAS13-Abgrenzungskonditionen,,
- MC_TAXTYPE_CUSTOMER,,
- Steuerart der debitorischen FAS13-Abgrenzungskonditionen,,,,
- MC_CALCBEG_FAS13,,
- Kundenspezifisches Feld der Vertragsdaten, das einen von der Kalkulationsperiode abweichenden Beginn definiert. Beachten Sie, dass im Zusammenhang mit demNutzungsrecht die Kalkulationsperiode von der Vertragslaufzeit abweichen darf.
- MC_UNITPRICE_MARGIN
- Definiert einen Wert, der zum Kappen der Konditionsänderungen verwendet wird. Wenn eine Konditionsänderungkleiner ist als der hier angegebene Wert, bleibt die bestehende Kondition unverändert.
Wirdder Wert zu klein gesetzt, werden die Rundungsdifferenzen zu häufig korrigiert und die Anzahl der Konditionen erhöht sich. Die Rundungsdifferenzen werden immer in der letzten Periode kumulativ korrigiert.
- MC_CALCULATION_BASE,,
- Legt fest, welcher Algorithmus eingesetzt wird. Die Algorithmen sind wie folgt:
- mc_calculation_base = 1
- Dieser Algorithmus verteilt den Restwert in der Regel auf die noch offenen Perioden. In diesem Fall ändert er die Abgrenzungskonditionen nicht rückwirkend.
Wenn ein Vertrag unerwartet terminiert wird oder Konditionen so geändert werden, dass alle Monatebereits bis zum Vertragsende gebucht sind, dann ermittelt der Algorithmus den restlichen Wert und bucht ihn als einmalige Korrektur rückwirkend zur Vertragsendeperiode.
- mc_calculation_base = 2
- Bei diesem Algorithmus dient das ursprüngliche Anfangsdatum der Kalkulation als Kalkulationsbeginndatum.Eventuell gebuchte Abgrenzungssätze werden rückwirkend korrigiert und über die gesamte Kalkulationsperiode (Vertrags- oder Objektlaufzeit) verteilt.
- mc_calculation_base = 3
- Bei diesem Algorithmus dient das Datum der Konditionsänderungen als neues Kalkulationsanfangsdatum.Das heißt, dass die rückwirkenden Änderungen FAS13 relevanter Konditionen zu entsprechendenzeitlichen Korrekturen der Abgrenzungskonditionen führen. Wenn keine rückwirkenden Konditionsänderungenvorhanden sind, werden Änderungen über die offene Periode linear verteilt (siehe mc_calculation_base = 1)
- MC_CONDTABLE_FAS13
- Name der Z-Tabelle, der benötigt wird, um die für FAS13 relevanten Konditionen festzulegen (siehe Hinweis 907742)
| Kondition | FAS13-KoArt | Bezeichnung | SL-KoArt |
|---|---|---|---|
| Y011 | YF00 | Grundmiete Büro | |
| Y012 | YF10 | Grundmiete Lager | |
| Y015 | YF00 | Miete Stellpl./Garag | |
| Y019 | YF00 | Mietminderung | |
| YF00 | YF01 | SL-rent | X |
| YF01 | SL-rent wr.back | X | |
| YF10 | YF11 | SL-rent 2 | X |
| YF11 | SL-rent wr.back 2 | X |
- MC_CALCMETHPER,,
- Berechnungsmethode der FAS 13-Konditionen: 30 Tage pro Monat bzw. tagesgenau (0,1)
- MT_TIVCONDFAS13, MT_CONDITION, MF_CREATE_TEMPLATE_DONE und MO_OBJECT
- Diese Algorithmen werden intern verwendet.
Weiterführende Informationen
RFUMSV00 - Advance Return for Tax on Sales/Purchases CPI1466 during Backup
Diese Dokumentation steht unter dem Copyright der SAP AG.
Length: 32277 Date: 20120527 Time: 114555 triton ( 252 ms )
